あなたは繰り上げ・繰り下げ・・・どっち派？①

　前回のブログで老後資金の話を書いたこともあり、その続きという訳ではありませんが、今回と次回に分けて年金の繰り上げ受給、繰り下げ受給について思う所を書いていきたいと思います。また、蛇足ではあるのですが、その次ブログで運用で繰り下げ受給分を賄う場合、どの程度の利回りが必要かなどを書いていこうと思います（３回目に関しては完全に机上の空論ですので、自己満足の為だけに書くのですが・・・。）。まず、今回は繰り上げ受給、繰り下げ受給の基本的な面、次回は税金や社会保険料などいろいろ考えるとどうなの？という事を書いていこうと思います。

　早くから年金を受け取れるけど割り引かれてしまう繰り上げ受給、貰う時期を遅らせて我慢しないといけないけど、増額して貰える繰り下げ受給・・・どちらの方がいいのでしょうか？まぁ、自分が後何年生きるのかもわかりませんし、その時の経済状況も分からない・・・。ですので、好みの問題となりそうですが、いろいろな角度から繰り上げ、繰り下げ受給がどのように影響していくのか見てみたいと思います。まぁ、年金というのは老後を支える大事な支柱ですので、しっかりと考えて、安心できる年金受給時期を選びたいものです。

①どれくらいの人が活用してるの？
②年金の繰り上げ受給とは？
③年金の繰り下げ受給とは？
④額面上の損益分岐点はどこになるの？

①どれくらいの人が活用してるの？

　さて、これから書いていく年金の繰り上げ・繰り下げ受給ですが、現状、どのくらいの人が活用しているのでしょうか？令和４年度末の数値が厚生労働省の『厚生年金保険・国民年金事業の概況』に記載してありましたので、引用してみようと思います。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　厚生労働省『厚生年金保険・国民年金事業の概要』より（厚生年金保険分）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　厚生労働省『厚生年金保険・国民年金事業の概要』より（国民年金保険分）

　この表によると・・・令和４年度において厚生年金を繰り上げ受給している方の割合は０．７％、繰り下げ受給している方は１．３％と受給開始年年齢を変更している方は２％しかいない状況となっています。それに比べ、国民年金においては繰り上げ受給１０．８％、繰り下げ受給２．０％と１３％弱の人が受給開始年齢を変更しています。また、国民年金のみ受給の方に限っては繰り上げ受給２５．７％、繰り下げ受給２．０％と繰り上げ受給の割合が跳ね上がっています。
　私的にはもう少し全体においては繰り下げている人が多いのかなぁとの思いもあり、ちょっと意外な感じもします。また、国民年金のみの方の繰り上げ受給の高さは・・・元々あまり多くない年金を繰り上げしているという事実には気になるところでもあります。
　では、これらの繰り上げ・繰り下げ受給にはどのような効果があるのでしょうか？次で見ていきましょう。

②年金の繰り上げ受給とは？

　年金の繰り上げ受給とは・・・本来６５歳から受給開始である年金受給において、受給開始年齢を早めて受け取る事ができる制度となっています。早く受け取るのであれば、お得ではないかと思えるものの・・・そんな甘いものでもありません。受給開始時期を早める対価として、減額された年金額になるようになっています。
　その減額率は１か月あたり０．４％（昭和３７年４月１日以前生まれの方は０．５％）となっています。現在、６２歳ぐらいの方はこの０．４％と０．５％の挟間に居る訳ですね。
　この減額率を表にまとめてみると以下の様になります。

請求時年齢	０か月	１か月	・・・	１１か月
６０歳	２４．０％	２３．６％	・・・	１９．６％
６１歳	１９．２％	１８．８％	・・・	１４．８％
６２歳	１４．４％	１４．０％	・・・	１０．０％
６３歳	９．６％	９．２％	・・・	５．２％
６４歳	４．８％	４．４％	・・・	０．４％

請求時年齢	０か月	１か月	・・・	１１か月
６０歳	３０．０％	２９．５％	・・・	２４．５％
６１歳	２４．０％	２３．５％	・・・	１８．５％
６２歳	１８．０％	１７．５％	・・・	１２．５％
６３歳	１２．０％	１１．５％	・・・	６．５％
６４歳	６．０％	５．５％	・・・	０．５％

　こうやって見てみると、閾値（昭和３７年４月１日）前か後かで・・・かなり減額率が違いますね。誕生日が近い方は注意してくださいね。

　実際どの程度の金額の変化になるか・・・例題を出そうかと思ったのですが、具体的な数値をどうしようか迷っていたところ、ちょうど私の手元に私の年金定期便がありましたので、これを使って行こうと思います（今後この数値はずーーっと使います。）。金額的には約１５８万円とひじょーに微妙な金額となっています。

　となりました。そのまま６５歳から受給した場合は年額１５８万円、月額では約１３．２万円頂けることを考えると・・・かなり減額されるイメージですね。

　また、繰り上げ受給においては金額の他に気をつける面が結構あったりします。
　１つ目は一生減額された支給額になります。途中で変更することはできません。まぁ、これはそうですよねぇ。途中で変える事ができるのであれば、誰でも繰り上げ受給選んじゃいますよね。ですので、繰り上げ受給を検討している方がいらっしゃるなら、自分のライフプラン（特にお金の）を充分に検討してから決めてくださいね。

　２つ目は国民年金・厚生年金のどちらも繰り上げしないといけません。繰り下げの場合は片方だけ繰り下げという事ができるのですけど、繰り上げはダメなんですね。

　３つ目は６５歳まで遺族厚生年金との併給はできません。まぁ、これは６５才からの従来通りの年金支給の場合、自分の老齢厚生年金と遺族厚生年金の有利な方の金額を受け取る事ができます。まぁ、自分の老齢厚生年金の１／２と遺族厚生年金の２／３を足した金額が高ければ、その金額をもらう事も可能なのですが・・・。65歳までお預けです。ちなみに金額の中身としては老齢厚生年金支給で足りない部分が遺族厚生年金から払われる事になります。

　４つ目はもし寡婦年金（一定の条件を満たした旦那様が亡くなった場合、６０歳から６４歳まで頂ける国民年金）の権利がある場合は・・・消滅しちゃいます。寡婦年金は第１号被保険者（自営業の方など）の旦那様が亡くなった時に貰える年金だからなぁ。１人１年金の原則から考えると、しょうがないのかもしれません。ですので、寡婦年金がもらえる場合は、金額等を確認して、ちゃんと天秤にかけてから繰り上げ支給を検討しないと思わぬ損をしちゃいます。

　５つ目は障害年金の事後重症が認められなくなります。治療中の病気や持病がある方は要注意ですね。

　６つ目は国民年金の追納や任意加入ができなくなっちゃいます。これは年金を頂く直前に年金額を増やす手段として優良ですので、痛いですね。もし、繰り上げ受給を行う場合は、追納や任意加入期間を終わらせてから繰り上げ受給を申請する様にしましょう。

これで大体書けたかなぁ。まぁ、このように様々な不利な点が繰り上げ受給にはありますので、もし申請する場合は細心の注意を払って行ってくださいね。

③年金の繰り下げ受給とは？

　次に年金の繰り下げ受給ですが、これは繰り上げ受給とは逆に、年金の受給開始時期を遅らせる事により、年金額を増額することができます。１か月あたり０．７％、１年我慢すると８．４％増額される形になります。ちなみに繰り上げ受給は国民年金、厚生年金同時に繰り上げしないといけませんでしたが、繰り下げ受給においては片方のみを選択して繰り下げ受給することができます。
　また、令和５年４月から従来７０歳までだったものが、７５歳まで繰り下げを行うことができる様になりました。という事は、最大４２％増額（７０歳まで繰り下げ）から８４％増額（７５歳まで繰り下げ）まで幅が広がったという事ですね。ただし、７５歳まで繰り下げができる方は昭和２７年４月２日以降に生まれた方に限られます。制度変更時点で７０歳以下の人が対象になるのですね。

　その増加率は以下の表のとおりとなります。

請求時年齢	０か月	１か月	・・・	１１か月
６６歳	８．４％	９．１％	・・・	１６．１％
６７歳	１６．８％	１７．５％	・・・	２４．５％
６８歳	２５．２％	２５．９％	・・・	３２．９％
６９歳	３３．６％	３４．３％	・・・	４１．３％
７０歳	４２．０％	４２．７％	・・・	４９．７％
７１歳	５０．４％	５１．１％	・・・	５８．１％
７２歳	５８．８％	５９．５％	・・・	６６．５％
７３歳	６７．２％	６７．９％	・・・	７４．９
７４歳	７５．６％	７６．３％	・・・	８３．３
７５歳	８４．０％

　６５歳時がないのは・・・繰り下げ受給は６６歳から可能であり、６５歳時はまだ繰り下げ受給ができない事になっています。
　表を見る通り、７０歳まで（５年間年金我慢）した場合は４２％増額、７５歳まで（１０年間年金我慢・・・くっ、長い・・・。）した場合は８４％の年金が増額されます。
　繰り上げの例と同様に１５８万円の本来年金を頂ける場合は・・・

と・・・７０歳受給開始時は約６６．４万円、７５歳受給時は約１３２．７円多く年金を受け取る事ができます（本来受給額１５８万円時）。月額で考えると１３．２万円だったものが１８．７万円、２４．２万円へと増額します。税金面などは後で考えるとして、額面で見ると我慢したかいがある金額となっているのではないでしょうか。

　ただ、この我慢した分・・・お得に見える繰り下げ受給ですが、注意点がいくつかあります。

　１つ目は厚生年金を繰り下げた場合、配偶者・１８歳年度末までの子どもがいらっしゃるときに頂ける加給年金も支給されないのです。また、支給開始した後に増加してもらえるかと言うと・・・そういう事もありません。単なる貰えないっっっとなるだけなのです。加給年金は年金受給者が６５歳になった時点において６５歳未満の一定の所得以下の配偶者の方、１８歳年度末までのお子様（１級・２級の障害がある場合は２０歳未満）がいらっしゃる場合、頂ける年金で、年金の家族手当と呼ばれる存在なのです。条件的には厚生年金保険の被保険者期間が基本２０年以上など他にも条件はありますが、多くの方が当てはまるのではないかと思います。
　この金額が結構大きくて基本額は配偶者の方、第１子、第２子の場合は２３４８００円、第３子以降の場合は７８３００円となっています。しかも配偶者の方には生年月日により加算が付いており、受給権者の生年月日が昭和１８年４月２日以降の場合は１７３３００円が加算されます。という事は・・・対象が配偶者だけの場合であっても、この加算が付けば４０万円を超える年金が上乗せされることになります。これは、結構無視できない金額ではないかと思います。ですので、厚生年金を繰り下げ受給する場合は加給年金の存在を忘れないようにしなくてはなりません。もし存在を忘れちゃったりしたら・・・かなーーーーり後悔することになりそうです。
　また、加給年金対象の配偶者の方が６５歳になっちゃうと加給年金は終わっちゃうのですが、その配偶者の方が一定の日以前の生年月日の場合（昭和４１年４月１日以前生まれ）、生年月日によって段階的にですが、振替加算という年金が頂けます。これは配偶者の方の国民年金と合わせて支給されますので、振替加算の対象となる配偶者の方は国民年金を繰り下げる時は時期を熟考する必要がありそうですね。

２つ目として・・・まぁ、これは覚悟の上でしょうが、運悪く早い時期に亡くなってしまうリスクはどうしても付きまといます。誠に残念な事ですが、受給待機中もしくは繰り下げ受給開始後すぐに亡くなってしまった場合・・・遺族年金は繰り下げにより増加した金額をベースに考えるのではなく、基本の年金額をベースに考える事になります（待機中に亡くなった場合は、未支給年金として待機中の年金は一時金で支払われますが・・・年金支払いの時効が５年の為、７０歳以降の待機中に亡くなられた場合は５年分となります。）。まぁ、年金は長生きに対する保険となりますので、その時は天国で『しゃーないなぁ』と思うしかない・・・ですね。

④額面上の損益分岐年齢はどこになるの？

　ここまで繰り上げ受給、繰り下げ受給について見てきましたが、額面上の損益分岐年齢はどのようになるのでしょうか。儲けるために年金を頂く訳ではないのだけど・・・何歳まで生きれば繰り上げ・繰り下げがお得になるか、気になるところですよね。やはり繰り上げ受給は早くから年金がもらえる反面、長生きしちゃうと総額は少なくなる傾向になり、また、繰り下げ受給はにはその逆の事が言えそうです。
　そこで、ちょっと計算をしてみると・・・

これを１年毎の表にしてみると・・・

受給開始年齢	増減率	損益分岐年齢
６０歳	－２４．０％	８０歳１０か月
６１歳	－１９．２％	８１歳１０か月
６２歳	－１４．４％	８２歳１０か月
６３歳	－９．６％	８３歳１０か月
６４歳	－４．８％	８４歳１０か月
６５歳	０．０％	－
６６歳	＋８．４％	７７歳１１か月
６７歳	＋１６．８％	７８歳１１か月
６８歳	＋２５．２％	７９歳１１か月
６９歳	＋３３．６％	８０歳１１か月
７０歳	＋４２．０％	８１歳１１か月
７１歳	＋５０．４％	８２歳１１か月
７２歳	＋５８．８％	８３歳１１か月
７３歳	＋６７．２％	８４歳１１か月
７４歳	＋７５．６％	８５歳１１か月
７５歳	＋８４．０％	８６歳１１か月

と・・・このようになります。不謹慎ではありますが、６５歳未満から受給（繰り上げ受給）をされた方は表の年齢未満でお亡くなりになると総額で本来受給より多く年金を頂くことになり、また、表の年齢以上生きられる場合は本来受給より少ない総年金金額となります。逆に６６才以上（繰り下げ受給）を行った場合は表の年齢未満でお亡くなりになられた場合は少ない総年金金額、長生きされた場合は多い総年金金額となります。
　分岐年齢からみた場合、６６才からの年金受け取りがよさそうな気がしますが、実際は何歳まで長生きするかわかりません。表の分岐年齢まで生きられないかもしれませんし、ものすごい長生きするかもしれません。もちろん短命の場合は繰り上げ受給の方が有利ですし、長寿の場合は繰り下げ受給の方が有利になります。この辺は老後の過ごし方を考えて、自分にベストマッチするものを見出すしかないのではないかと思います。


　・・・と、ここまで年金の繰り上げ繰り下げの基本について書いてきましたが、人の寿命なんて分からないものです。どの時期に受け取るのがお得かを考えるのはパズルを解くようで面白いのですが、実際は自分が納得できる受け取り方が大事だと思います。ただ、加給年金と振替加算は繰り下げしても増額されませんし、貰える年数が減るだけですので、この２つの年金が受け取れる方は、しっかりと意識して繰り上げ・繰り下げを考える必要があるのではないかと思います。
　次回は税金等を考えた・・・手取りベースで考えた年金受け取りを考えてみたいと思います。今回と同じように例に出すのは私の年金定期便から引っ張ってきた１５８万円がベースとなります。

　最後にリンク先として厚生労働省の厚生年金保険・国民年金の概要、年金繰り上げ、繰り下げのページを置いておきますね。

厚生労働省『厚生年金保険・国民年金事業の概要』
日本年金機構『年金の繰り上げ受給』
日本年金機構『年金の繰り下げ受給』

今回も乱筆乱文、失礼しましたっ。